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财务管理规定

发布日期:2013-3-13 13:40:30    浏览:6109

 

岳阳市湘北女子职业学校

财务管理规定

 

一、对货币资金建立严格的授权批准制度,实行由校长“一支笔”审批制,对万元以上物品采购必须报经董事会研究决定。

二、严格现金管理,出纳应当将现金收入及时存入银行,不得坐收坐支、不得擅自挪动、不得借出以及收款不入帐。会计应当定期、不定期进行现金盘点,确保现金帐面金额与实际库存相符,发现不符,及时查明原因,作出处理。

三、严格遵守银行结算纪律,加强银行账户及银行印鉴的管理,严禁一人保管支付款项所需的全部印鉴。

四、建立严格的稽核制度,会计必须按规定对原始的凭证的报账手续是否齐全,金额计算是否准确,支付方式,支付单位是否妥当等进行审核,复核无误后,交由出纳人员办理支付手续。

五、加强备用金的管理。出纳手中每日备用金不能超1万元,特殊情况除外,采购人员借款要及时报账,一天一结,出差人员借款必须在回校三天之内报账;其他职工因特殊情况借款,需注明借款原因及归还计划,由分管财务的负责人审批方可。

六、加强学校预算,严防盲目投入,严格控制收支失衡。

七、按约定定期收缴各项服务创收款,按月收缴教职工宿舍水电费,严防拖欠和漏收。

八、银行利息要按月结算,凭银行利息单入账。

九、凡涉及到收取学生的任何费用,必须由主管部门写出申请报告,提供上级收费的政策依据和本校的项目测算情况,报经财务室审核并签署意见后,报校长或校长室审查同意后方可收取,严禁科室或个人巧立名目收取或超标搭车收取学生任何费用。

十、报销单据必须有经手人签字,购货发票还须收货人验收签字,购货人签字,批准同意,连同物资申购批准单。交财务室复核,报校长审批后方可报销。

十一、凡涉及到收费的学生花名册和经济合同必须交财务室一份,以便备案核缴欠款。

十二、学生伙食费由学校财务室统一刷卡,按电脑数据计收入,食堂严禁收付现金。食堂主料(煤碳、大米、食油、猪肉、鱼)等采购必须2人以上确定价格,按价报销。